Antwoorden op de meest gestelde vragen van Belgische zelfstandigen over de btw-aangifte, de vrijstellingsregeling, voorafbetalingen, sociale bijdragen en de personenbelasting. Stand van zaken: september 2026. Controleer tarieven en drempels op de site van de FOD Financiën (fin.belgium.be) voor je aangifte.
Taxmo is een boekhoud- en belastingplatform voor zelfstandigen, kmo's en expats in België. Het helpt je je financiën te beheren en je btw-aangifte voor te bereiden voor Intervat.
Ja, er is een gratis plan met een volledig dashboard, 25 boekingen per kwartaal, een btw-calculator, de vrijstellingsregeling-check en een bedrijfsprofiel.
België heeft vier btw-tarieven: 6% (verlaagd, rooster 01), 12% (tussentarief, rooster 02), 21% (standaard, rooster 03) en 0%. Sinds 1 maart 2026 valt gemeubelde logies (hotels, vakantiewoningen, camping) onder 12% in plaats van 6%.
Maandaangevers uiterlijk de 20e van de volgende maand. Kwartaalaangevers (omzet onder EUR 2,5 miljoen) uiterlijk de 25e van de maand na het kwartaal: Q1 op 25 april, Q2 op 25 juli, Q3 op 25 oktober en Q4 op 25 januari. Sinds 1 mei 2026 worden btw-betalingen en tegoeden verrekend op een btw-provisierekening.
Roosters zijn de genummerde vakken op de Belgische btw-aangifte. De belangrijkste: 01, 02 en 03 (leveringen aan 6%, 12% en 21%), 54 (verschuldigde btw), 59 (aftrekbare btw), 71 (te betalen) en 72 (tegoed). Taxmo vult ze automatisch in.
De vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen stelt ondernemingen met een jaaromzet onder EUR 25.000 vrij van btw-heffing, maar je kunt dan geen voorbelasting aftrekken. Voor 2026 blijft EUR 25.000 de wettelijke drempel: controleer de drempel voor latere jaren op fin.belgium.be.
Nee. Taxmo genereert en valideert het XML-bestand van je btw-aangifte; jij of je boekhouder laadt het op in Intervat.
Ja. Zelfstandigen doen voorafbetalingen om de vermeerdering van ongeveer 4,5% (inkomstenjaar 2026) te vermijden. Deadlines: VA1 10 april, VA2 10 juli, VA3 10 oktober en VA4 20 december, of de eerstvolgende werkdag. Wie zich voor het eerst vestigt als zelfstandige in hoofdberoep, is de eerste 3 kalenderjaren vrijgesteld van de vermeerdering (art. 218 §2 WIB 92).
Zelfstandigen betalen 20,5% op het netto-inkomen tot ongeveer EUR 75.025 en 14,16% daarboven tot ongeveer EUR 110.562. De minimumbijdrage in hoofdberoep is in 2026 ongeveer EUR 890,42 per kwartaal. De bijdragen gaan naar je sociaal verzekeringsfonds, dat daarbovenop beheerskosten aanrekent.
Inkomstenjaar 2026 (aanslagjaar 2027): 25% tot EUR 16.720, 40% tot EUR 29.510, 45% tot EUR 51.070 en 50% daarboven. Belastingvrije som EUR 11.550. Daarbovenop komt een gemeentebelasting van 0 tot 9%.
Ja. Alle data wordt versleuteld opgeslagen en verwerkt binnen de EU, conform de AVG. Je kunt je data exporteren als CSV of je account volledig laten verwijderen.