De 2023-hervorming laat je een deel van je inkomen aan 15% roerende voorheffing belasten in plaats van 25-50% personenbelasting. Taxmo berekent de ruimte op je echte facturen. 30% van inkomen, plafond EUR 77.220 (2026), 50/50 forfait. Berekening sinds 1 januari: hoeveel benut, hoeveel nog over. Factuurclausule klaar in het Nederlands, Frans of Engels.
Waarom auteursrechten optimaliseren
Bespaar op personenbelasting: 15% roerende voorheffing in plaats van 25-50% personenbelasting op het 'auteursrechten' deel. Voor een ontwikkelaar die EUR 80.000 factureert kan de besparing EUR 7.000 tot 10.000 per jaar zijn.
Live berekening sinds 1 januari: Taxmo kijkt naar je echte facturen en zegt hoeveel auteursrechten je dit jaar al hebt benut en hoeveel je nog hebt voor december.
Plafonds geïntegreerd: 30% van het beroepsinkomen, absoluut plafond van EUR 77.220 in 2026 (wettelijk basisbedrag EUR 37.500, jaarlijks geïndexeerd), 50/50 forfait tussen goede en slechte jaren. Alles uitgerekend.
Clausule in drie talen: De clausule 'overdracht van auteursrechten' om in je factuur op te nemen, juist geformuleerd in het Nederlands, Frans en Engels, klaar voor je template.
Pro: verdeling per regel: Op Pro verdeel je elke factuurregel met een schuifregelaar 'auteursrechtenpercentage', plus een justificatie per item. Ideaal voor devs, designers, fotografen.
Inbegrepen vanaf Starter: Globale berekening en basisclausule op Starter (EUR 12,99/maand). Verdeling per regel en justificaties op Pro (EUR 22,99/maand).
Zo werkt het
Gratis account: Loginlink, KBO-nummer en BTW-nummer.
Activeer de optimizer: Kies je activiteit (development, design, foto, schrijven, muziek). Taxmo kent de gebruikelijke percentages per beroep.
Factureer met clausule: Genereer facturen met de auteursrechten-clausule. Taxmo volgt je totaal sinds 1 januari en waarschuwt je vóór december als je geld laat liggen.
Veelgestelde vragen
Wie kan de auteursrechten-hervorming benutten?
Iedereen die een auteursrechtelijk beschermd werk maakt in zijn beroep: ontwikkelaars (code), designers (visuals), fotografen, copywriters, musici, illustrators. Pure dienstverlening (consulting, audit) komt meestal niet in aanmerking.
Wat zijn de plafonds in 2026?
Maximaal 30% van je beroepsinkomen kan als auteursrechten kwalificeren, met een absoluut plafond van EUR 77.220 voor inkomstenjaar 2026 (wettelijk basisbedrag EUR 37.500, jaarlijks geïndexeerd). 50/50 forfait tussen goede en slechte jaren.
Hoe beïnvloedt het mijn BTW?
Auteursrechten zijn niet onderworpen aan BTW als het werk overgedragen wordt. Met een auteursrechten-clausule valt dat deel buiten de BTW-grondslag. Taxmo verwerkt dit automatisch in je roosters.
Wat met de roerende voorheffing?
Klant houdt 15% roerende voorheffing in op het auteursrechten-deel (rechtstreeks naar de FOD Financiën). Je moet deze inkomsten nog wel aangeven in je personenbelasting, maar de voorheffing wordt verrekend: het effectieve tarief blijft 15% (na kostenforfait).
Hoe verantwoord ik de verdeling bij controle?
Op Pro heeft elke factuurregel een gekoppelde justificatie die de aard van het overgedragen werk beschrijft. Precies wat de FOD vraagt bij twijfel.
Wat kost het?
Globale berekening + clausule op Starter (EUR 12,99/maand). Verdeling per regel + justificaties op Pro (EUR 22,99/maand). 1 maand gratis.
Berekening + basisclausule op Starter. Verdeling per regel en justificaties op Pro (EUR 22,99/maand).